개요
해외 직구를 할 때 물건 가격 외에 관세와 부가세가 붙어 당황했던 경험, 다들 한 번쯤 있으시죠?
미국 주식 투자도 마찬가지로 '수익'이라는 열매를 맺고 나면, 국가와 나누어야 하는 세금이라는 절차가 기다리고 있습니다.
자칫 놓치면 가산세 폭탄을 맞을 수 있지만, 미리 알고 준비하면 '절세'라는 마법을 통해 내 소중한 수익을 더 많이 지킬 수 있습니다.
정의
미국 주식 세금은 크게 두 가지로 나뉩니다.
주식을 보유하는 동안 받는 배당소득세와 주식을 팔아서 수익이 났을 때 내는 양도소득세입니다.
가장 주의해야 할 점은 양도소득세입니다.
국내 주식(금투세 논의 제외 시)과 달리 미국 주식은 수익이 발생하면 원칙적으로 세금을 내야 합니다.
다만, 1년 동안 발생한 전체 손익을 합산하여 연간 250만 원까지는 세금을 면제해 주는 공제 혜택이 있습니다.
양도소득세 계산식은 다음과 같습니다.
양도소득세 = (연간 총 수익 - 연간 총 손실 - 기본공제 250만 원) × 22%
- 수익 합산 : A 종목에서 500만 원 벌고 B 종목에서 200만 원 잃었다면, 최종 수익 300만 원에 대해서만 계산합니다.
- 세율 22% : 양도소득세 20%에 지방소득세 2%가 더해진 금액입니다.
실전 예시
2026년 한 해 동안 미국 주식에 투자한 A씨의 사례를 통해 실제 세금을 계산해 보겠습니다.
A씨의 투자 결과 :
- 엔비디아: 600만 원 익절 (수익)
- 애플: 100만 원 손절 (손실)
- 최종 손익: 600만 원 - 100만 원 = 500만 원
세금 계산 과정 :
- 최종 수익 500만 원에서 기본 공제액 250만 원을 뺍니다. (남은 금액 250만 원)
- 남은 250만 원에 세율 22%를 곱합니다.
- 결과 : 250만 원 × 0.22 = 55만 원
납부 방법 :
A씨는 2026년에 발생한 이 수익을 2027년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고하고 55만 원을 납부해야 합니다.
만약 배당금을 받았다면, 현지에서 이미 15%를 떼고 들어오기 때문에 배당금이 연 2,000만 원을 넘지 않는다면 별도의 신고는 필요 없습니다.
핵심 요약
- 양도소득세는 22% : 연간 수익에서 손실을 뺀 순수익이 250만 원을 초과할 때 발생하며, 이듬해 5월에 자진 신고해야 합니다.
- 배당세는 15% 원천징수 : 미국 현지에서 세금을 떼고 내 계좌로 입금되므로, 금융소득종합과세 대상자가 아니라면 신경 쓸 것이 적습니다.
- 손실 확정의 기술 : 연말에 수익이 많이 났다면, 마이너스인 종목을 잠시 팔아(손실 확정) 전체 수익 규모를 줄임으로써 세금을 아끼는 절세 전략이 유효합니다.
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